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【開網店創業攻略】國際快遞101:IOSS懶人包 附簡單5步申請註冊教學

【開網店創業攻略】國際快遞101:IOSS懶人包 附簡單5步申請註冊教學

在全面數碼化的世界中,跨境電子商務已成為日常。雖然這種增長為企業擴展至全球,但也令商家需要留意稅務不同地區,特別是增值稅(VAT)。為了簡化增值稅流程令企業更易於歐盟(EU)內從事跨境銷售,歐盟從 2021 年 7 月 1 日起推出了進口一站式申報(IOSS)計劃。本篇懶人包將介紹 OSS 及 IOSS 的具體細節,以及簡單 5 步的 IOSS 帳戶申請註冊教學

1. 什麼是 OSS?

一站式申報(One-Stop Shop)是由歐盟建立的一站式 VAT 稅務申報服務,該系統允許歐盟本土賣家只在一個成員國申報和繳納其在所有歐盟成員國產生的應繳增值稅。

2. 什麼是 IOSS ?

進口一站式申報(Import-One-Stop Shop)針對非歐盟地區賣家的簡易報稅的機制,於進口價值不超過 150 歐元的商品時適用。

3. IOSS 引入前後的增值稅率

在 IOSS 引入之前,跨境電子商務進口的增值稅受到交付商品的目的地國家的增值稅率的影響。這意味著賣家必須應對歐盟成員國的不同增值稅率,從而導致複雜的稅務計算和增加行政負擔。

從 2021 年 7 月 1 日起,所有從第三國或第三領土進口到歐盟的商品,無論價值如何,都將被徵收增值稅。

2021 年 7 月 1 日前的增值稅徵收方法 2021 年 7 月 1 日起的增值稅徵收方法
免稅額 價值為 22 歐元或以下的商品均可獲豁免增值稅。 取消 22 歐元的增值稅免稅額,所有商品均需繳付增值稅。
登記繳稅 電子商貿企業必須在每個它們擁有客戶的歐盟成員國登記增值稅。 只需註冊一次,即可在全歐盟地區內繳付銷售增值稅。
VAT改稅前後變化對比
進口貨品價值 報稅方式變化 改稅前 改稅後
22歐元或以下 增加簡化申報渠道 IOSS ❌關稅

❌VAT

❌關稅

✅VAT

22-150歐元 增加簡化申報渠道 IOSS ❌關稅

✅VAT

❌關稅

✅VAT

150歐元以上 不變 ✅關稅

✅VAT

✅關稅

✅VAT

Spaceship Pro 新歐盟 IOSS 稅務選項

Spaceship Pro 協助店主輕鬆出售貨品至歐盟國家,推出全新 IOSS 稅務處理選項。只需提供 IOSS 號碼一次,即可享受更透明、更精簡的增值稅和跨境交易過程。

如何使用 Spaceship Pro 設定 IOSS 號碼

啟用您的 IOSS

選擇左側選單中的 設定 選項,並點擊輸入 IOSS 編號即可開通

注意:目前只提供輸入一組IOSS 編號
Spaceship is the global logistics brand that enables logistic efficiency for worldwide commerce. While Spaceship has an extensive logistics network with carriers to cover most of the deliverable regions in the world, it created Spaceship Pro - a software to automate shipping processes and provide customizable commerce-logistic solutions to businesses.

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以下為熱門歐洲國家的VAT稅率:

國家 VAT稅率
英國 20%
德國 19%
法國 20%
義大利 22%
西班牙 21%
荷蘭 21%

相關閱讀:3分鐘了解基本國際寄件關稅及稅項指南

4. 註冊 IOSS 帳戶的好處

註冊 IOSS 並非必須,但如你需頻繁寄送貨品至不同的歐盟國家,註冊 IOSS 將帶給你不少好處:

  1. 簡化手續:註冊 IOSS 帳戶使企業能夠通過一個集中的平台報告和匯款增值稅,大大減輕了行政負擔,使企業能夠更多地專注於其核心業務並擴大跨境銷售。
  2. 增強客戶體驗:有了 IOSS,客戶可以享受無縫的購買體驗。結帳時顯示的含增值稅價格增加透明度和清晰度讓客戶信任和滿意
  3. 競爭優勢:IOSS 讓非歐盟企業,特別是中小企業更具競爭優勢。以前歐盟內的賣家由於熟悉當地增值稅規則而佔據優勢,現在非歐盟賣家可以更有效地在歐盟市場競爭
  4. 更快的海關清關:IOSS 簡化了海關清關手續,因為增值稅是在銷售時收取和支付的。這可以減少延遲交貨的機會,提高整體客戶體驗
  5. 遵守歐盟增值稅規則:企業能通過註冊 IOSS 確保遵守歐盟的增值稅規則,降低了因不合規造成的罰款和法律問題的風險。

5. 如何註冊 IOSS 和註冊要求

註冊 IOSS 帳戶十分簡單,位於歐盟以外的企業可以通過任何歐盟成員國的稅務機構進行註冊。以下是註冊 IOSS 的一般步驟:

  1. 檢查資格:IOSS 只適用於銷售價值為 150 歐元或更低的商品給歐盟消費者。
  2. 選擇成員國:決定您要向哪個歐盟成員國的稅務機構註冊 IOSS,無論選擇哪一個成員國都不會影響增值稅率。
  3. 準備所需信息:準備註冊過程中需要的文件,通常包括企業詳細信息、身份證明文件和財務記錄。
  4. 完成註冊:通過選擇的歐盟成員國的稅務機構提交註冊申請,註冊過程通常可以在線完成。
  5. 獲取 IOSS 編號:成功註冊後,您將收到一個 IOSS 編號,您在向歐盟消費者銷售商品時必須使用該編號。

結論

進口一站式申報(IOSS)已經徹底改變了企業在歐盟內從事跨境電子商務的方便性。長遠而言,IOSS 為企業提供了競爭優勢,提高了客戶體驗。該計劃還確保了更順暢的海關清關和遵守歐盟的增值稅規則,促進了各種規模企業的增長。

FAQ

IOSS適用於所有歐盟客戶嗎?

IOSS只適用於向一般消費者(B2C)銷售商品。對於其他類型的跨境交易或向歐盟企業(B2B)銷售商品則有不同的增值稅規則。

IOSS適用於向歐盟以外地區嗎?

不可以,IOSS僅適用於向歐盟消費者的跨境銷售。對於歐盟以外地區,需查閱該國的常規進口稅或增值稅規則。

我需要多久提交一次IOSS增值稅申報?

你需要每季度提交一次IOSS增值稅申報。

是否有一些商品不適用於IOSS?

是的,某些商品,如酒精飲料、煙草產品和香水,不適用於IOSS機制。